«Банковские» изменения в ГК РФ

Многочисленные «банковские» поправки в Гражданский кодекс РФ действуют с 1 июня 2018 года. Они касаются счетов и расчетов, займов, кредитов, банковских вкладов, факторинга. Добавлены новые условия по контролю за подозрительными операциями. Расширены полномочия банков по ограничению операций клиентов. О том, что нужно знать бухгалтеру, рассказывает финансовый эксперт Сергей Воронин.

Банкам добавили оснований еще сильнее закрутить гайки в отношении средств, происхождение которых вызывает у них подозрения. Под заморозку могут попасть теперь даже невинные операции, если в них есть признаки сомнительности.

Согласно новой редакции статьи 848 Гражданского кодекса РФ банк обязан отказывать клиенту в зачислении средств на банковский счет, если контрагент числится в «черном списке» Росфинмониторинга. Ну, или просто не может внятно объяснить происхождение средств. До сих пор банки (согласно ГК РФ) при таких обстоятельствах имели право отказать клиенту в проведении операций, связанных с перечислением средств с его счета. Но при этом не имели права изначально отказать в зачислении денег на банковский счет, даже если были сомнения в их легитимности.

К тому же, если раньше переводы между клиентами отслеживались только с одной стороны, то есть банком плательщика, то нововведение позволит ввести дополнительный контроль со стороны банка-получателя.

ГК РФ у нас ставят выше специальных норм, регулирующих финансовый рынок. Поэтому и зафиксировали возможность отказа именно в нем, дабы никто не смог оспорить решения банков в судах. То есть законодатели играют с бизнесом: сначала говорят, дескать, если банки вас обидели — жалуйтесь в ЦБ РФ. Но вот если Банк России поддержал банк, на который вы жаловались, то в суде это решение банка, поддержанное регулятором, бизнесу опротестовать и изменить теперь стало сложнее.

Расскажу о других нововведениях, о которых важно знать бухгалтеру.

Изменения по…

…платежкам

Появились новые требования к приему банком платежного поручения (п. 2. ст. 864 ГК РФ). Теперь банкиры должны проверить: форму и реквизиты поручения, право плательщика распоряжаться деньгами, достаточно ли средств для совершения операции.

Этот же пункт в прежней редакции позволял банкам уточнить содержание поручения при выявлении его несоответствия предъявляемым требованиям. Сейчас банк может просто отказать в проведении платежа, уведомив плательщика в срок не позднее следующего дня (если иное не прописано в договоре с банком).

Следует обратить внимание, что к исполнению платежного поручения банк может привлекать другие банки-посредники, например, при отсутствии у него средств на корсчете, что повысит надежность системы денежных переводов.

За неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения в нарушение правил или договоров введена солидарная ответственность банка плательщика и банка-посредника (п. 2. ст. 866 ГК РФ).

По действовавшим ранее нормам, проценты за неправомерное удержание средств клиента уплачивал только банк плательщика. Теперь оговорено, что солидарную ответственность по уплате процентов за несвоевременный перевод денежных средств несут банк плательщика, банк-посредник, банк получателя (п. 3 ст. 866 ГК РФ).

Банк сообщает плательщику об исполнении платежного поручения не позднее дня, следующего за днем исполнения платежного поручения (п.3. ст. 865 ГК РФ), а не «незамедлительно», как расплывчато предписывала предыдущая редакция этой нормы.

…счетам

Законом или договором могут быть предусмотрены случаи, когда банк обязан отказать в зачислении на счет клиента денежных средств или их списании со счета (п. 2, 3 ст. 848 ГК РФ).

Теперь компании могут объединить свои счета в группу (п. 3 ст. 847 ГК РФ). Деньги на счете будут принадлежать всем участникам. Если на счете клиента недостаточно средств для перевода, банк сможет списать необходимую сумму с других счетов, включенных в группу. Также закреплено понятие «совместный счет», который могут открыть сразу несколько граждан (п.5. ст.845 ГК РФ).

Появилось понятие «номинального счета» (ст. 860.1-860.6 ГК РФ), который дает право его владельцу пользоваться деньгами, принадлежащими другому лицу. При этом банк будет контролировать соблюдение интересов бенефициаров. Например, клиент может открыть номинальный счет агенту на покупку ценных бумаг, недвижимости или других активов. А банк будет отслеживать соответствие целевого назначения платежа условиям открытия этого счета.

В отличие от номинального счета, «счет эскроу» (ст. 860.7-860.10 ГК РФ) открывается для блокирования средств при определенной операции. Например, при покупке недвижимости, ценных бумаг и пр. Происходит это так: плательщик открывает счет эскроу, на котором депонируется определенная сумма, предназначенная для оплаты сделки. Бенефициар сможет получить заблокированные на счете деньги только при выполнении условий сделки.

Банки могут также открывать публичные депозитные счета нотариусов, судебных приставов, суда или других органов, принимающих средства для обеспечения определенной операции. В этом случае нотариус или судебный пристав будут выступать третьей стороной, гарантирующей исполнение обязательств плательщика за счет депонированных им средств. Банковский счет может быть открыт с использованием электронного средства платежа (п. 3. ст. 846 ГК РФ).

В статье 856 ГК РФ речь теперь идет ответственности банка не только за невыполнение указаний клиента, но и за их несвоевременное выполнение.

…займам

Договор займа теперь вступает в действие сразу после его подписания (абз. 2 п. 1. ст. 807, п. 4. ст. 807 ГК РФ), а не с момента передачи денег или вещей, как это было ранее. Обязательно заключать в письменной форме, если сумма превышает 10 000 рублей (п. 1. ст. 808 ГК РФ) Ранее шла речь о 10 МРОТ. Предусматривается фиксированная или плавающая процентная ставка по договору займа (п. 2. ст. 809 ГК РФ). Если займодавец не предоставит в срок предмет займа, то можно взыскать с него убытки. Заключая договор займа, лучше сразу оговорить размер процентной ставки. Если этого не сделать, по умолчанию проценты будут равны ключевой ставке Банка России (п. 1 ст. 809 ГК РФ).

К предмету договора займа (деньги и вещи) добавили еще и ценные бумаги (п. 1. ст. 807 ГК РФ).

Стороны могут полностью или частично отказаться от договора. Займодавец - если обстоятельства свидетельствуют, что заем будет возвращен в срок. Заемщик - в любое время до получения займа (п. 3 ст. 807 ГК РФ). Ранее односторонний отказ от договора займа в Гражданском кодексе РФ прямо прописан не был.

Договор займа может быть заключен путем размещения облигаций (п. 4 ст. 807 ГК РФ).

По указанию заимодавца заем может быть возвращен третьему лицу (п. 5 ст. 807 ГК РФ).

Заемщик-юридическое лицо может публично привлекать средства населения в виде займа под проценты - если есть лицензия на привлечение денежных средств граждан (п. 6 ст. 807 ГК РФ).

Если договором не предусмотрено начисление процентов, то он считается беспроцентным, если он не превышает 100 000 рублей (п. 4. ст. 809 ГК РФ). Ранее шла речь о 50 МРОТ. Ограничение «если договор не связан с осуществлением предпринимательской деятельности» из статьи убрали.

И наконец, заем теперь считается возвращенным не в момент зачисления денежных средств на банковский счет займодавца, а в момент поступления денежных средств в банк займодавца (п. 3 ст. 810 ГК РФ).

…кредитам

У банков появилось законное право брать дополнительные платежи по кредиту компании (п. 1 ст. 819 ГК РФ). Кроме того, банк может потребовать вернуть кредит досрочно. Такое право у него появится, если клиент нарушит условия кредитного договора или финансовое состояние заемщика резко ухудшится. Раньше такая возможность предусматривалась только договором, а не законом. Это давало компаниям право оспорить досрочное расторжение договора в суде.