.

Противодействие отмыванию доходов – по перечню

Информационное сообщение Федеральной службы по финансовому мониторингу от 26.01.2018

Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее – Закон № 115-ФЗ) установлен правовой механизм противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Организации и предприниматели, оказывающие бухгалтерские и юридические услуги, чтобы не быть вовлеченными в операции по отмыванию доходов и финансирования терроризма, должны соблюдать требования Закона № 115-ФЗ по:

  • идентификации клиентов;

  • организации внутреннего контроля;

  • фиксированию и хранению информации

в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению клиента сделки:

  • с недвижимым имуществом;

  • по управлению денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;

  • по управлению банковскими счетами или счетами ценных бумаг;

  • по привлечению денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;

  • по созданию организаций, обеспечение их деятельности или управления ими;

  • по купле-продаже организаций.

Идентификация клиента

До заключения договора на оказание бухгалтерских услуг следует идентифицировать клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя (п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ). По общему правилу, достаточно установить:

1) в отношении физического лица:

  • фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);

  • гражданство;

  • дату рождения;

  • реквизиты документа, удостоверяющего личность;

  • данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;

  • адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;

  • ИНН (при его наличии);

2) в отношении организации:

  • наименование и организационно-правовую форму;

  • ИНН или код иностранной организации;

  • ОГРН и адрес организации (для организаций, зарегистрированных в соответствии с законодательством РФ);

  • регистрационный номер, место регистрации и адрес организации (для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством иностранного государства).

Документы, содержащие вышеназванные сведения, следует хранить не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом (п. 4 ст. 7 Закона № 115-ФЗ).

Перечень подозрительных организаций

В целях противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма Росфинмониторинг сформировал и поддерживает в актуальном состоянии перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.

Информацию о включении организаций, физических лиц в этот перечень, об исключении их из перечня, о внесении корректировок в перечень Росфинмониторинг размещает на своем официальном сайте по адресу www.fedsfm.ru. Данным перечнем следует руководствоваться, в том числе, организациям и предпринимателям, оказывающим бухгалтерские услуги. Получить доступ к перечню они могут только через свои личные кабинеты на официальном сайте Росфинмониторинга (п. 21 Правил определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, утвержденных постановлением Правительства РФ от 06.08.2015 № 804).

В комментируемом разъяснено, как зарегистрироваться в личном кабинете на сайте Росфинмониторинга.

Сообщение в Росфинмониторинг

При наличии любых оснований полагать, что сделки клиента осуществляются или могут быть осуществлены в целях отмывания доходов или финансирования терроризма, следует уведомить об этом Росфинмониторнг (п. 2 ст. 7.1 Закона № 115-ФЗ).

Уведомление должно содержать:

  • сведения, идентифицирующие клиента;

  • вид сделки и основания ее совершения;

  • дату совершения сделки и ее сумму;

  • основания считать сделку подозрительной.

Направить уведомление нужно в течение трех рабочих дней, следующих за днем выявления подозрительной сделки, в электронной форме по интернету, в том числе через официальный сайт Росфинмониторинга, либо на электронном носителе – с усиленной квалифицированной электронной подписью (п. п. 3, 4 Положения о порядке передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу …, утвержденного постановлением Правительства РФ от 16.02.2005 № 82).

Эксперт "НА" Т.Н.Точкина
Информационное сообщение Федеральной службы по финансовому мониторингу от 26.01.2018текст документа

Информационное сообщение Федеральной службы по финансовому мониторингу
от 26.01.2018

О НЕОБХОДИМОСТИ ПОДКЛЮЧЕНИЯ ЛИЦ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В СФЕРЕ ОКАЗАНИЯ БУХГАЛТЕРСКИХ УСЛУГ К ЛИЧНОМУ КАБИНЕТУ НА ОФИЦИАЛЬНОМ САЙТЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ПО ФИНАНСОВОМУ МОНИТОРИНГУ

Согласно положениям статьи 7.1 Федерального закона от 07.08.200 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) отдельные требования законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма распространяются, в том числе, на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг.

В соответствии с Правилами, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 06.08.2015 N 804 "Об утверждении Правил определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей" (далее - Правила), доступ лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг к информации о включении в перечень или об исключении из перечня организаций и (или) физических лиц, а также о внесении корректировок в содержащиеся в перечне сведения об организациях и (или) о физических лицах вместе с актуальной информацией об организациях и о физических лицах, включенных в перечень, осуществляется только через личные кабинеты на официальном сайте Росфинмониторинга (www.fedsfm.ru).

Для регистрации в личном кабинете на официальном сайте Росфинмониторинга без использования усиленной квалифицированной электронной подписи (далее - ЭП) лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг необходимо:

- заполнить и отправить соответствующую заявку на подключение к личному кабинету на официальном сайте Росфинмониторинга, размещенную по адресу https://portal.fedsfm.ru.

- направить заявку на подключение к личному кабинету на бумажном носителе, полученную на указанный при заполнении электронной заявки адрес электронной почты, с подписью лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг и печатью (при наличии) по адресу: 107450, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 39, стр. 1.

К заявке на бумажном носителе необходимо приложить скан-копию документа, подтверждающего статус лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг.

Для регистрации в личном кабинете с использованием ЭП необходимо с помощью интерактивной формы, размещенной в разделе "Регистрация с использованием электронной подписи" официального сайта Росфинмониторинга заполнить электронную заявку на регистрацию. Электронная заявка на регистрацию подписывается ЭП лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг.

После успешной первичной авторизации в личном кабинете лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг необходимо изменить пароль доступа к своему личному кабинету.

В случае возникновения проблем при регистрации и входе в личный кабинет необходимо обратиться в техническую поддержку Росфинмониторинга по телефонам: 8 495 627 33 98 и 8 495 627 32 99.


Вверх

 Сейчас всех бухгалтеров ждут новогодние скидки и подарки!