Сведения о бенефициарных владельцах – по новым правилам

Постановление Правительства РФ №913 от 31.07.2017

С 21.12.2016 Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон № 115-ФЗ) был дополнен статьей 6.1, устанавливающей обязанность юридических лиц раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах – то есть о физических лицах, которые в конечном счете:

• прямо или косвенно (через третьих лиц) владеют (имеют преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом;

• имеют возможность контролировать действия юридического лица.

Юридические лица обязаны регулярно, но не реже одного раза в год:

• обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах;

• документально фиксировать, хранить информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению сведений в отношении них;

• раскрывать данную информацию в своей отчетности, если это предусмотрено законодательством РФ;

• представлять эту информацию по запросам Росфинмониторинга и налоговой инспекции.

За неисполнение вышеназванных обязанностей установлен административный штраф (ст. 14.25.1 КоАП РФ):

• для должностных лиц - в размере от 30 000 до 40 000 рублей;

• для юридических лиц - от 100 000 до 500 000 рублей.

Комментируемым документом с 18.08.2017 утверждены правила представления юридическими лицами по запросам Росфинмониторинга и налоговой инспекции информации о:

1) своих бенефициарных владельцах;

2) принятых мерах по установлению в отношении них сведений о:

• фамилии, имени, отчестве (если иное не вытекает из закона или национального обычая);

• гражданстве;

• дате рождения;

• реквизитах документа, удостоверяющего личность;

• данных миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;

• адреса места жительства (регистрации) или места пребывания;

• ИНН (при его наличии).