.

Валютные операции – по новым правилам

Федеральный закон №325-ФЗ от 14.11.2017

Комментируемым законом внесены изменения, вступающие в силу с 14.05.2018, в:

  • Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее – Закон № 173-ФЗ);

  • Кодекс РФ об административных правонарушениях.

Закон № 173-ФЗ

С 14.05.2018 в целях исполнения требования Закона № 173-ФЗ о репатриации иностранной валюты и рублей, в договорах (контрактах), заключенных между валютными резидентами и валютными нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности, должны быть обязательно указаны сроки исполнения сторонами обязательств по договорам (контрактам).

На резидентов будет возложена обязанность представлять уполномоченным банкам информацию о сроках возврата авансовых платежей нерезидентами в случае неисполнения ими обязательств по передаче товаров, выполнению работ, оказанию услуг, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности (ч. 1.1 ст. 19 Закона № 173-ФЗ).

У уполномоченных банков появятся новые основания для отказа в проведении валютной операции – в случае несоблюдения резидентом:

  • правил совершения валютных операций с другими резидентами (ст. 9 Закона № 173-ФЗ);

  • правил владения зарубежными банковскими счетами (ст. 12 Закона № 173-ФЗ);

  • своих обязанностей при осуществлении валютных операций (ст. 14 Закона № 173-ФЗ).

  • положений других актов валютного законодательства РФ;

либо представления резидентом документов, не соответствующих требованиям Закона № 173-ФЗ.

Об отказе в проведении валютной операции уполномоченный банк сообщит резиденту в письменной форме, при необходимости - со ссылкой на положение акта валютного законодательства России, которому противоречит проведение валютной операции - не позднее рабочего дня, следующего за днем вынесения «отказного» решения (ч. 5 ст. 23 Закона № 173-ФЗ).

КоАП РФ

С 14.05.2018 будут уточнены размеры административных штрафов для должностных лиц за нарушение валютного законодательства РФ. Эти изменения представлены в таблице.

Таблица. Как изменятся штрафы за нарушение валютного законодательства

Суть изменения

Стало

Было

Норма КоАП РФ

Содержание нормы

Норма КоАП РФ

Содержание нормы

Уточнены размеры штрафов* за осуществление незаконных валютных операций

Часть 1 статьи 15.25

… влечет наложение административного штрафа:

- на должностных лиц - от 20 000 до 30 000 рублей

Часть 1 статьи 15.25

… влечет наложение административного штрафа:

- на должностных лиц - в размере от 3/4 до одного размера суммы незаконной валютной операции

Уточнены размеры штрафов* для резидентов за неполучение на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты или рублей за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, за переданные им информацию или результаты интеллектуальной деятельности

Часть 4 статьи 15.25

… влечет наложение административного штрафа:

- на должностных лиц - от 20 000 до 30 000 рублей

Часть 4 статьи 15.25

… влечет наложение административного штрафа:

- на должностных лиц - в размере 1/150 ключевой ставки Банка России от суммы, зачисленной на счета в уполномоченных банках с нарушением срока, за каждый день просрочки зачисления таких средств и (или) в размере от 3/4 до одного размера суммы средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках

 

 

Уточнены размеры штрафов для резидентов за невозврат в Россию средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные (не полученные) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, неполученные информацию или результаты интеллектуальной деятельности

Часть 5 статьи 15.25

… влечет наложение административного штрафа:

- на должностных лиц - от 20 000 до 30 000 рублей

Часть 5 статьи 15.25

… влечет наложение административного штрафа:

- на должностных лиц - в размере 1/150 ключевой ставки Банка России от суммы средств, возвращенных в Россию с нарушением срока, за каждый день просрочки возврата и (или) в размере от 3/4 до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в Россию

_________________

* Совершение данных административных правонарушений должностным лицом, ранее оштрафованным за аналогичное правонарушение, влечет дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет (ч. 5.1 ст. 15.25 КоАП РФ).

Эксперт "НА" Т.Н.Точкина
Федеральный закон №325-ФЗ от 14.11.2017текст документа

Федеральный закон
№325-ФЗ от 14.11.2017

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В СТАТЬИ 19 И 23 ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА "О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ" И КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ

Принят

Государственной Думой

25 октября 2017 года

 

Одобрен

Советом Федерации

8 ноября 2017 года

 

Статья 1 

Внести в Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2005, N 30, ст. 3101; 2007, N 1, ст. 30; N 29, ст. 3480; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 50, ст. 7348, 7351; 2013, N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 45, ст. 6154; 2015, N 27, ст. 3972; N 48, ст. 6716; 2016, N 27, ст. 4218) следующие изменения:

1) часть 1.1 статьи 19 изложить в следующей редакции:

"1.1. В целях исполнения требования о репатриации иностранной валюты и валюты Российской Федерации в договорах (контрактах), заключенных между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности, должны быть указаны сроки исполнения сторонами обязательств по договорам (контрактам).

При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам информацию:

1) о сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации за исполнение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам) путем передачи нерезидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов);

2) о сроках исполнения нерезидентами обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам) путем передачи резидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в счет осуществленных резидентами авансовых платежей и сроках возврата указанных авансовых платежей в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов).";

2) абзац четвертый части 5 статьи 23 изложить в следующей редакции:

"Уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции в случае, если проведение такой операции нарушит положения статьи 9, и (или) статьи 12, и (или) статьи 14 настоящего Федерального закона, положения других актов валютного законодательства Российской Федерации, со ссылкой на соответствующее положение акта валютного законодательства Российской Федерации, которому проведение такой операции противоречит, а также в случае непредставления лицом документов, требуемых на основании части 4 настоящей статьи и настоящей части, либо представления им недостоверных документов, либо представления им документов, не соответствующих требованиям настоящего Федерального закона. Решение об отказе в осуществлении валютной операции сообщается лицу в письменной форме не позднее рабочего дня, следующего за днем вынесения решения об отказе.". 

Статья 2 

Внести в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст. 1; N 30, ст. 3029; N 44, ст. 4295; 2003, N 27, ст. 2700, 2708, 2717; N 46, ст. 4434; N 50, ст. 4847; 2004, N 31, ст. 3229; N 34, ст. 3533; N 44, ст. 4266; 2005, N 1, ст. 13, 40, 45; N 13, ст. 1075, 1077; N 19, ст. 1752; N 27, ст. 2719, 2721; N 30, ст. 3104, 3131; N 50, ст. 5247; N 52, ст. 5574; 2006, N 1, ст. 4; N 2, ст. 172; N 6, ст. 636; N 17, ст. 1776; N 18, ст. 1907; N 19, ст. 2066; N 31, ст. 3438; N 45, ст. 4641; N 50, ст. 5281; N 52, ст. 5498; 2007, N 16, ст. 1825; N 26, ст. 3089; N 30, ст. 3755; N 31, ст. 4007, 4008; N 41, ст. 4845; N 46, ст. 5553; 2008, N 20, ст. 2251, 2259; N 30, ст. 3604; N 49, ст. 5745; N 52, ст. 6235, 6236; 2009, N 7, ст. 777; N 23, ст. 2759; N 26, ст. 3120; N 29, ст. 3597, 3642; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5711, 5724; N 52, ст. 6412; 2010, N 1, ст. 1; N 15, ст. 1751; N 19, ст. 2291; N 21, ст. 2525; N 23, ст. 2790; N 27, ст. 3416; N 30, ст. 4002, 4005, 4006, 4007; N 31, ст. 4158, 4164, 4193, 4206, 4207, 4208; N 41, ст. 5192; 2011, N 1, ст. 10, 23; N 15, ст. 2039; N 17, ст. 2310; N 19, ст. 2714, 2715; N 23, ст. 3260; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4290; N 30, ст. 4584, 4585, 4590, 4598, 4600, 4601, 4605; N 46, ст. 6406; N 47, ст. 6601, 6602; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7025, 7061; N 50, ст. 7342, 7345, 7346, 7351, 7355, 7362, 7366; 2012, N 6, ст. 621; N 10, ст. 1166; N 24, ст. 3069, 3082; N 29, ст. 3996; N 31, ст. 4320, 4329, 4330; N 47, ст. 6402, 6403, 6404, 6405; N 49, ст. 6757; N 53, ст. 7577, 7602; 2013, N 14, ст. 1666; N 19, ст. 2323, 2325; N 26, ст. 3207, 3208, 3209; N 27, ст. 3454, 3469, 3470, 3477; N 30, ст. 4025, 4029, 4030, 4031, 4032, 4034, 4036, 4040, 4044, 4082; N 31, ст. 4191; N 43, ст. 5445, 5452; N 44, ст. 5624, 5643; N 48, ст. 6161, 6163, 6165; N 49, ст. 6327, 6343; N 51, ст. 6683, 6685, 6695, 6696; N 52, ст. 6961, 6980, 6986, 6994, 7002; 2014, N 6, ст. 557, 566; N 11, ст. 1096; N 14, ст. 1562; N 19, ст. 2302, 2306, 2310, 2317, 2324, 2326, 2327, 2335; N 26, ст. 3366, 3379; N 30, ст. 4211, 4214, 4218, 4228, 4256, 4259, 4264; N 42, ст. 5615; N 43, ст. 5799; N 48, ст. 6636, 6638, 6643, 6651; N 52, ст. 7548, 7550, 7557; 2015, N 1, ст. 29, 35, 67, 74, 83, 85; N 10, ст. 1405, 1416; N 13, ст. 1804, 1811; N 21, ст. 2981; N 27, ст. 3945, 3950, 3972; N 29, ст. 4354, 4374, 4376, 4391; N 41, ст. 5629; N 44, ст. 6046; N 45, ст. 6205, 6208; N 48, ст. 6706, 6710, 6716; N 51, ст. 7249, 7250; 2016, N 1, ст. 11, 59, 63, 84; N 7, ст. 918; N 10, ст. 1323; N 11, ст. 1481, 1490, 1491; N 18, ст. 2514; N 23, ст. 3285; N 26, ст. 3871, 3876, 3877, 3881, 3884, 3887; N 27, ст. 4160, 4164, 4183, 4197, 4205, 4206, 4223, 4238, 4251, 4259, 4286, 4291, 4305; N 28, ст. 4558; N 50, ст. 6975; 2017, N 1, ст. 12, 31; N 9, ст. 1278; N 11, ст. 1535; N 17, ст. 2456, 2457; N 18, ст. 2664; N 22, ст. 3069; N 23, ст. 3227; N 24, ст. 3487; N 30, ст. 4455; N 31, ст. 4738, 4812, 4814, 4815, 4816, 4827, 4828) следующие изменения:

1) примечание к статье 2.4 после цифр "15.24.1," дополнить цифрами "15.25,";

2) в статье 3.5:

а) в пункте 2 части 1 слова "ставки рефинансирования" заменить словами "ключевой ставки";

б) в части 3 слова "ставки рефинансирования" заменить словами "ключевой ставки";

3) в статье 15.25:

а) абзац второй части 1 изложить в следующей редакции:

"влечет наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.";

б) абзац второй части 4 изложить в следующей редакции:

"влечет наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.";

в) абзац второй части 4.1 изложить в следующей редакции:

"влечет наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.";

г) абзац второй части 5 изложить в следующей редакции:

"влечет наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, возвращенных в Российскую Федерацию с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки возврата в Российскую Федерацию таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.";

д) дополнить частью 5.1 следующего содержания:

"5.1. Совершение административных правонарушений, предусмотренных частями 1, 4, 4.1 и 5 настоящей статьи, должностным лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, -

влечет дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.";

е) примечание 1 признать утратившим силу;

ж) в примечании 5 слова "ставки рефинансирования" заменить словами "ключевой ставки";

з) в примечании 6 слова "ставки рефинансирования" заменить словами "ключевой ставки";

4) часть 1 статьи 23.1 после слов "статьи 15.23.1," дополнить словами "частью 5.1 статьи 15.25,";

5) в части 1 статьи 23.60 слова "статьей 15.25" заменить словами "частями 1 - 2.1, 4 - 5 и 6 - 6.5 статьи 15.25".

Статья 3 

Признать утратившими силу:

1) абзац восемнадцатый пункта 5 статьи 1 Федерального закона от 20 августа 2004 года N 118-ФЗ "О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и Таможенный кодекс Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3533);

2) подпункт "б" пункта 2 статьи 1 Федерального закона от 25 ноября 2013 года N 315-ФЗ "О внесении изменений в статьи 3.5 и 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 48, ст. 6163);

3) пункт 2 Федерального закона от 23 июня 2016 года N 212-ФЗ "О внесении изменений в статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, N 26, ст. 3881). 

Статья 4 

Настоящий Федеральный закон вступает в силу по истечении ста восьмидесяти дней после дня его официального опубликования.


Президент Российской Федерации В.ПУТИН

Вверх

 Сейчас всех бухгалтеров ждут новогодние скидки и подарки!