Как учитывать списанные налоги при дальнейших расчетах

Пострадавшим фирмам спишут налоги за 2 квартал 2020 года. Как повлияет такое списание на расчет отдельных налогов за другие отчетные периоды и в целом за 2020 год?

Налог на прибыль

По налогу на прибыль спишут:

Сумму авансовых платежей по налогу на прибыль за отчетные периоды, наступающие после отчетного периода полугодие (6 месяцев) 2020 года, и суммы налога за 2020 год нужно будет определять с учетом списанных авансовых платежей.

УСН и ЕСХН

По УСН спишут авансовый платеж, подлежащий уплате в бюджет с учетом ранее начисленных сумм авансовых платежей, за отчетный период полугодие 2020 года. Этот авансовый платеж нужно будет засчитать при исчислении суммы авансового платежа по УСН-налогу, уплачиваемому за отчетный период 9 месяцев 2020 года и суммы налога за 2020 год.

По ЕСХН спишут авансовый платеж за полугодие 2020 года. Его нужно будет засчитать в счет уплаты налога по итогам 2020 года.

 
main image
 

☆ Узнайте, как заполнять отчетность по списанным налогам:

Как заполнить Лист 02 налоговой декларации по налогу на прибыль

Как заполнить Раздел 1.1 «Сумма налога при УСН с объектом «доходы»

Как заполнить Раздел 1.2 «Сумма налога при УСН с объектом «доходы минус расходы»

Как заполнить Раздел 1 декларации по ЕСХН


Доступ к бератору на 3 дня

Вверх