Проверьте декларацию по НДС за I квартал 2021 перед сдачей в налоговую

21.04.2021 Распечатать

Проверить декларацию по НДС за I квартал 2021 и не допустить в ней ошибок – такая задача стоит перед каждым бухгалтером перед ее сдачей. Вам нужно взять правильную форму и определить, какие заполнять листы именно вам. Не забудьте также «пройтись» по контрольным соотношениям.

Форма и состав декларации

Декларацию по НДС за 1 квартал 2021 года сдаем 26 апреля, по той же форме, по которой отчитывались за IV квартал 2020 года.

Убедитесь, что вы применяете актуальный бланк по штрихкодам. Так, на титульном листе должно стоять 0031 2011.

Код отчетного периода для I квартала – «21», код по месту учета - обычно – «214».

Декларация по НДС состоит из 12 разделов.

Если у вас нулевая отчетность, заполняйте титульный лист и раздел 1.

Для не нулевой декларации выбирайте из остальных 11 разделов те, по которым есть данные. Пустые листы в декларацию не включайте.

Если вы не являетесь плательщиком НДС или налоговым агентом, но выставили счет-фактуру с выделенным налогом, то вам придется заполнить:

титульный лист;
раздел 1;
раздел 12.

С какими данными бухучета сверять данные декларации

Сначала, чтобы избежать ошибок, сверьте данные декларации с бухгалтерскими учетными данными. Так, в декларацию попадут:

показатели объема реализации по каждой налоговой ставке по счетам 90, 91;
суммы авансов и НДС, относящегося к ним – по счетам 60, 62, 76;
суммы вычетов - по счету 19;
суммы НДС, которые участвуют в расчете и формируют итоговый результат по декларации – по счету 68, субсчет расчеты по НДС.

Какие ошибки бывают в декларациях по НДС

У каждого бывают свои ошибки, но есть и такие, которые чаще всего встречаются на практике. Их называют типичными. Посмотрите, не допустили ли вы одну из них.

Коды ошибок

Если вы уже получали требование о даче пояснений по НДС, то знаете, что инспекция в своих «письмах счастья» кодирует возможные ошибки. Всего их 9. Учтите это и проверьте себя, чтобы их не допустить - посмотрите расшифровку кодов ошибок.

Контрольные соотношения

Когда вы заполните декларацию, перед сдачей проверьте ее на контрольные соотношения. Это, как вы знаете, формулы для сверки значений между разделами декларации.