От налоговой не убежишь: суды ловят «хитрых» неплательщиков

Арбитражный суд Московского округа постановлением от 28 марта 2019 г. по делу № А40-242725/2017 подтвердил бессмысленность перевода активов на другую компанию после составления акта выездной налоговой проверки.
Так, в рассматриваемой ситуации налоговые органы провели выездную налоговую проверку. По ее результатам была определена сумма недоимки в размере более 50 000 000 рублей.
Но руководство организации, что называется, «не растерялось». Оперативно было создано зависимое юридическое лицо, на которое и был полностью переведен бизнес.
Судебные инстанции налоговые органы поддержали. То есть разрешили взыскать налоговую задолженность, начисленные пени и штрафы с новой компании. То есть фактически с другого налогоплательщика, третьего лица.
Ключевыми аргументами стали зависимость новой организации, идентичность хозяйственной деятельности и наименований, совпадение более половины штата налогоплательщиков, арендодателей и контрагентов.