НДФЛ при продаже недвижимости в 2025 году: пример от ФНС

НДФЛ при продаже жилья нужно заплатить и отчитаться в налоговую, если недвижимость была в собственности меньше пяти лет. Региональные инспекторы разъяснили, как правильно рассчитывать НДФЛ при продаже недвижимости в 2025 году.

С 1 января 2025 года правила расчета НДФЛ при продаже недвижимости изменились. Ставка налога зависит от суммы дохода:

• 13% применяется к доходу до 2,4 млн руб.
• 15% - к сумме, превышающей 2,4 млн руб.

Пример расчета: допустим, квартира была приобретена за 6 млн рублей, а продана за 10 млн рублей. В таком случае налогооблагаемый доход составит 4 млн рублей (10 млн - 6 млн).

Налог рассчитывается следующим образом:

• 2,4 млн × 13% = 312 тыс. руб.
• 1,6 млн (4 млн - 2,4 млн) × 15% = 240 тыс. руб.

Итоговая сумма налога, подлежащая уплате, составит 552 тыс. руб.

Декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо представить в срок не позднее 30 апреля 2026 года, а НДФЛ заплатить не позднее 15 июля.

Если недвижимость находилась в собственности более минимального срока владения (3 или 5 лет), доход от продажи не облагается налогом.

Читайте по теме:

Имущественный вычет при продаже жилья

Минимальный предельный срок владения для НДФЛ

С какой даты определяется минимальный срок владения имуществом при его продаже

С какого момента исчисляется срок владения квартирой, которая приобреталась долями

Продажа жилья, полученного взамен утраченного из-за обстрелов

Размер имущественного вычета при продаже жилья

Когда учитывают кадастровую стоимость

Имущественный вычет при продаже общего имущества

НДФЛ при продаже нежилого помещения, которое использовалось в бизнесе