Мобильное приложение "Мой налог"

«Мой налог» — это официальное приложение ФНС России для налогоплательщиков налога на профессиональный доход. Оно помогает зарегистрироваться и работать на льготном спецрежиме, который еще называют налогом для самозанятых. Приложение обеспечивает все взаимодействие между самозанятыми и налоговыми органами, не требуя личного визита в инспекцию.

Зарегистрироваться можно по паспорту, через личный кабинет налогоплательщика или портал госуслуг.

Это приложение — основной инструмент для взаимодействия плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятого) и налоговой инспекции. Оно заменяет кассу и отчетность. С помощью приложения можно сформировать чек, проверить начисления налогов и узнать о сроках уплаты.

Приложение работает бесплатно — с телефона и планшета. На компьютере все то же самое работает в веб-кабинете самозанятого.

Через приложение можно:

• формировать и отправлять клиентам чеки;
• контролировать доходы, начисления и задолженность;
• платить налог с карты или по квитанции;
• подтверждать свои доходы;
• формировать счета на оплату.

Чтобы сформировать счет на оплату, надо на стартовой странице приложения нажать на кнопку «Новая продажа», далее заполнить поля «Наименование товара», «Стоимость», выбрать контрагента «Юридическому лицу или ИП», указать ИНН и нажать на кнопку «Выдать счет». В завершение выбрать способ оплаты.

Вместе с тем счет на оплату не является основанием для начисления суммы налога на профдоход. НПД начисляется на основании чеков, сформированных в приложении «Мой налог». Поэтому после создания в приложении счета на оплату необходимо перейти на вкладку «Счета», открыть нужный счет и в меню («...») выбрать «Создать чек». После этого приложение сформирует чек для выставленного счета и переведет счет в статус «Счет оплачен».

Если он использует сервис, при оказании услуг физическому лицу необходимо нажать кнопку «Физическому лицу», если компании или предпринимателю — кнопку «Юридическому лицу или ИП».

Если плательщик является иностранной организацией, то необходимо установить в активное положение переключатель «Иностранная организация».

При расчете наличными или через электронное средство платежа, чек формируется и выдается покупателю сразу, в момент расчета. Если деньги получены иным способом, например в безналичном порядке, то чек необходимо сформировать не позднее 9-го числа следующего месяца.

Сервис предоставляет несколько вариантов отправки чека покупателю:

• на абонентский номер;
• на электронную почту;
• сформировать QR-код, который покупатель вправе считывать с помощью смартфона в момент расчетов.

На отдельные особенности работы указала ФНС в письме от 27 июня 2022 г. № АБ-3-20/6697@.

Самозанятый вправе не использовать мобильное приложение для формирования чеков. Он может уполномочить кредитную организацию или оператора ЭП формировать их и передавать покупателям на основании подаваемых сведений.

На сайте ФНС в разделе «Налог на профессиональный доход» опубликован перечень банков, которые предоставляют своим клиентам возможность регистрации в качестве самозанятых и уплаты налога, а также осуществляют информационный обмен с ФНС.

Самозанятые должны будут сдавать статистическую отчетность, когда будут разработаны формы (сообщение Росстата от 13 января 2025 г.).

Федеральный закон от 22 июля 2024 г. № 206-ФЗ внес поправки в статью 6 действующего Федерального закона от 29 ноября 2007 г. № 282-ФЗ о статистическом учете. Расширен перечень респондентов, в отношении которых проводится федеральное статистическое наблюдение.

В их число включены физические лица, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (самозанятые лица), нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой.

В отношении самозанятых форм федерального статистического наблюдения пока нет. Поэтому Росстат формирует официальную статистическую информацию в отношении плательщиков НПД с использованием данных, поступающих из ФНС (см. письмо Минфина от 4 декабря 2024 г. № 03-11-11/122074).

Росстат информировал, что в случае разработки и утверждения вышеуказанных форм информация о них будет размещена на официальном сайте Росстата в разделе «Респондентам».