Потеря права на УСН: как платить НДС
Вопрос бухгалтера
Ответ эксперта
Ответ на ваш вопрос мы нашли в письме Минфина ответили от 16.12.21 № 03-07-11/102559.
НДС следует исчислять по операциям реализации товаров (работ, услуг), осуществленным с начала того отчетного (налогового) периода, в котором было утрачено право на УСН.
То есть, если отгрузка товаров состоялась в начале квартала, по итогам которого налогоплательщик «слетел» с УСН, на сумму отгрузки следует начислить НДС. При этом налог рассчитывается в общеустановленном порядке, заявили в Минфине.
В вашем случае, если теряете право на УСН в 3-м квартале, НДС нужно заплатить по операциям с начала 3-го квартала.
Бератор ответит на все ваши вопросы
Эксперты бератора за годы работы накопили уникальный бухгалтерский опыт, которым готовы делиться с вами. В бераторе удобный поиск, понятное содержание, много примеров из реальной практики.
Подробнее о бераторе »»