Остаться на ОСНО или перейти на УСН: сравниваем два режима
С 2025 года в два раза увеличены лимиты по выручке для работы на УСН. Это позволит многим фирмам на ОСНО перейти на упрощенку. А тем, кто уже работает на этом спецрежиме оставаться на нем намного дольше. Правда, для упрощенцев с оборотами от 60 млн рублей ввели НДС. Самое время принять решение, на каком режиме работать в 2025 году.
Упрощенка с момента ее появления была и остается самым привлекательным режимом для малого бизнеса. Меньше налогов, меньше отчетности, нет НДС. С 2025 года основные преимущества УСН будут «размыты», компаниям с оборотом свыше 60 млн рублей придется платить НДС, вести счета-фактуры и сдавать отчетность. На выбор предложено два варианта ставок НДС: общие и льготные, при которых нельзя применять вычеты.
Чтобы было проще рассчитать, какой режим налогообложения на 2025 год будет оптимальным для вашего бизнеса, основные параметры мы свели в единую таблицу.
УСН |
ОСНО |
|
Какие компании могут применять режим |
Запрещено применять УСН (ст. 346.12 НК РФ): ломбардам; нотариусам, адвокатам; банкам; страховщикам; НПФ и инвестфондам. |
Все организации и ИП независимо от оборотов и вида деятельности |
Какие налоги не платятся |
|
Только те, по которым и отрасли или в регионе есть льготы и освобождения. |
Основной налог |
Налог на УСН. Для УСН компаний установлены две ставки:
Ставка в регионе может быть ниже по решению местных властей. |
Налог на прибыль по ставке 25% При расчете налога на прибыль доходы уменьшаются на расходы. |
Отчетность по налогу и уплата |
Ежеквартально платятся авансовые платежи. По итогам года - УСН-налог. Декларация сдается один раз в год. |
Налога на прибыль можно перечислять авансовым платежом каждый месяц или раз в квартал. Декларация подается раз в год, но если выбрать ежемесячные платежи, рассчитанные из фактической прибыли, декларацию нужно сдавать ежемесячно. |
НДС |
Большинство УСН-фирм не платят НДС и не будут плательщиками этого налога с 2025 года. Налог введен только для фирм с оборотами более 60 млн рублей.
Нужно вести книги покупок продаж, составлять счета – фактуры и отчитывается ежеквартально. |
НДС платиться по общим ставкам 20% и 10% для льготных товаров и видов деятельности. Можно применять НДС-вычеты. Сдача декларации и ведение книги покупок и продаж обязательная. |
МСП независимо от вида деятельности могут применять пониженный тариф 15% к зарплате работников свыше 1,5 МРОТ. |
||
НДФЛ |
Отличий между УСН и ОСНО |
Подключите бератор — вести бухгалтерию станет проще!
Из бератора вы за 5 минут узнаете больше полезной информации, чем за 2 часа поисков в интернете и других системах.