.

Найти через поисковый регистр

^ Наверх

Уголовная ответственность за подделку документов и денег

Последний раз обновлено:

Предположим, у вашей фирмы намечается арбитражный спор с контрагентом или налоговой инспекцией. А документов, подтверждающих вашу правоту, нет. Многие, не задумываясь, оформляют их задним числом. Причем подписи, печати ставят подлинные.

Или другая ситуация. Директор дал установку уменьшить налоги. С этой целью бухгалтер самостоятельно (или вместе с директором) составил документы, подтверждающие, что некая несуществующая фирма оказала им услуги или поставила товар. Подделать печать сейчас несложно.

Имейте в виду: в статье 327 Уголовного кодекса предусмотрено наказание за эти действия. А точнее:

  • за подделку официальных документов и (или) их использование. Официальным признается документ, на котором стоит печать фирмы и подпись ее должностного лица (например, директора или главного бухгалтера);
  • за подделку удостоверений (водительских прав, паспорта, военного билета, пенсионного удостоверения и т. п.) и (или) их использование;
  • за изготовление государственных наград, печатей, штампов, бланков и (или) их использование.

«Статья 327. Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков

1. Подделка удостоверения или иного официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, в целях его использования либо сбыт такого документа, а равно изготовление в тех же целях или сбыт поддельных государственных наград Российской Федерации, РСФСР, СССР, штампов, печатей, бланков –

наказываются ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

2. Те же деяния, совершенные с целью скрыть другое преступление или облегчить его совершение, –

наказываются принудительными работами на срок до четырех лет либо лишением свободы на тот же срок.

3. Использование заведомо подложного документа –

наказывается штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев».

Особенности возбуждения уголовного дела

Информируют полицию чаще всего государственные структуры (например, налоговая инспекция, таможня), обнаружив подделку в ходе проводимых ими проверок.

Бывает, что полиция натыкается на подложный документ, расследуя совсем другое преступление.

Пример

Директор фирмы «Мега» Орлов был арестован по подозрению в незаконном возмещении экспортного НДС.

В офисе фирмы следователь изъял договоры «Меги» с некими предприятиями, следы которых так и не были найдены. У правоохранителей возникли подозрения, что подписи на договорах поддельные. Первичная экспертиза это подтвердила: от имени несуществующих фирм расписывался сам Орлов.

Особенности следствия

Предварительное следствие по статье 327 Уголовного кодекса ведется либо следователями (ч. 2 ст. 327 УК РФ), либо дознавателями полиции (ч. 1 и 3 ст. 327 УК РФ).

Прежде всего следователь или дознаватель должен установить, что документ действительно поддельный. Для этого он назначит технико-криминалистическую или почерковедческую экспертизу. Для почерковедческой экспертизы следователь возьмет у подозреваемого образцы почерка.

Если подозреваемый не установлен, сотрудники полиции в первую очередь выяснят, не проходили ли аналогичные документы по предыдущим уголовным делам, когда изготовитель был установлен, или по делам, находящимся в производстве у других следователей. Затем оперативники будут искать людей, которые могут помочь в расследовании, отрабатывать их связи и т. д.

Имейте в виду: доказательств, что документ подложный, для обвинения недостаточно. Следователь обязан установить, зачем обвиняемый изготовил подделку. Если просто для себя, то уголовной ответственности ему можно не бояться. А если он хотел ее использовать или продать, тогда другое дело.

Правда, доказать, что подложный документ был изготовлен для каких-то целей, очень сложно (если только подозреваемый сам в этом не признается, чего делать не рекомендуем). Обычно цель становится ясна, только когда достигнута.

Пример

ООО «Орион», занимающееся регистрацией фирм, открыло для клиента новую фирму под названием «Веста». Через некоторое время директору «Ориона» позвонил налоговый инспектор с просьбой найти учредителя «Весты» – гражданина Якубова. Оказалось, что вновь созданное предприятие не сдает в инспекцию необходимую отчетность. Сотрудники фирмы «Орион» позвонили Якубову и попросили его зайти.

Когда Якубов явился, выяснилось, что это совсем другой человек. Предъявив свой паспорт, он заявил, что никакой фирмы не открывал.

Директор «Ориона» обратился в полицию. В ходе следствия было установлено, что Якубов год назад потерял паспорт, который и был использован преступниками для регистрации фирмы «Веста».

Ответственность

Наказание за подделку документов, удостоверений, печатей (ч. 1 ст. 327 УК РФ):

  • ограничение свободы на срок до двух лет;
  • или принудительные работы на срок до двух лет;
  • или арест на срок до шести месяцев;
  • или лишение свободы на срок до двух лет.

Если обвиняемый только использовал подложный документ (а подделал его кто-то другой), наказание иное (ч. 3 ст. 327 УК РФ):

  • штраф в размере до 80 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до шести месяцев;
  • или обязательные работы на срок до 480 часов;
  • или исправительные работы на срок до двух лет;
  • или арест на срок до шести месяцев.
Пример

Петров решил получить пенсионное удостоверение по инвалидности. Он обратился к своей знакомой Свиридовой, работающей в МСЭ, с просьбой выдать ему необходимую справку. Отдел социальной защиты, проверив основания выдачи справки, обнаружил подлог.

Свиридову привлекли к ответственности за подделку справки (ч. 1 ст. 327 УК РФ), а Петрова – за ее использование (ч. 3 ст. 327 УК РФ).

Самое суровое наказание установлено для тех, кто подделал документы, чтобы скрыть другое преступление или облегчить его совершение. Таких нарушителей могут привлечь к принудительным работам или лишить свободы на срок до четырех лет (ч. 2 ст. 327 УК РФ).

Имейте в виду: если обвиняемый решил с помощью подделки совершить еще одно преступление (или скрыть другое преступление), то ему придется отвечать и за него.

Пример

Сотрудник фирмы «Пассив», подделав подписи ее директора и главного бухгалтера, снял деньги с расчетного счета фирмы и скрылся. Обнаружив пропажу, директор «Пассива» обратился в полицию.

Преступник был задержан. Отвечать ему пришлось не только за подделку документов, но и за кражу денежных средств фирмы.

Как поступают суды

За подделку документов и их использование суд, как правило, назначает штраф или лишение свободы (при наличии смягчающих обстоятельств – условно).

Чаще всего до суда доходят дела, по которым подсудимый обвиняется не только в подделке, но и в мошенничестве, хищении, незаконном получении кредита, уклонении от уплаты налогов. Обычно за совершение нескольких преступлений, связанных с подделкой, суды назначают наказание в виде лишения свободы.

Если виновный причинил кому-то ущерб, прокурор или потерпевший может заявить иск о его возмещении. Выплату всех сумм по такому иску суд может признать смягчающим обстоятельством.

Пример

Московский городской суд осудил работников АО «Электросила», которые представляли в бухгалтерию фирмы поддельные листки нетрудоспособности. В результате ФСС был причинен ущерб в размере 56 000 руб. Работников «Электросилы» осудили не только за подделку больничных листов, но и за мошенничество.

Несмотря на двойное преступление, суд назначил осужденным условное наказание, потому что они не были судимы ранее и добровольно возместили причиненный ущерб.

Использование поддельных денег

Самая распространенная ситуация с поддельными деньгами – это расчеты ими. Если вы заподозрили, что деньги фальшивые, не пытайтесь их сбыть. За эти действия предусмотрена уголовная ответственность (ст. 186 УК РФ).

«Статья 186. Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг

1. Изготовление в целях сбыта поддельных банковских билетов Центрального банка Российской Федерации, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте, а равно хранение, перевозка в целях сбыта и сбыт заведомо поддельных банковских билетов Центрального банка Российской Федерации, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте –

наказываются принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до восьми лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

2. Те же деяния, совершенные в крупном размере, –

наказываются лишением свободы на срок до двенадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до одного года либо без такового.

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные организованной группой, –

наказываются лишением свободы на срок до пятнадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового».

Имейте в виду: за сбыт могут привлечь, только если сбытчик знал, что купюры фальшивые. А доказать это очень сложно (если, конечно, подозреваемый сам не сознался).

Пример

Предприниматель Петров дал своему другу Васильеву в долг 100 долл. США. В назначенный срок Васильев долг вернул.

Петров решил поменять полученные доллары на рубли в обменном пункте, где и был задержан сотрудниками полиции. Купюра оказалась фальшивой.

Петров не знал, что банкнота подделана, поэтому обвинения с него сняли. А вот Васильева суд осудил за сбыт фальшивых денег (ч. 1 ст. 186 УК РФ).

Изготовление, а затем сбыт поддельных денег в качестве сувениров преступлением не считаются.

Пример

Алексеев нарисовал 100-долларовую купюру и подарил ее в качестве сувенира своему другу Петрову на день рождения. Петров по ошибке расплатился подаренной банкнотой в супермаркете.

Полиция возбудила уголовное дело. Алексеев был обвинен в изготовлении фальшивых денег.

Следователь допросил Петрова, который подтвердил, что обвиняемый подарил ему фальшивые доллары в качестве сувенира на день рождения. Уголовное дело было прекращено за отсутствием состава преступления.

Изготовление монет старой чеканки, советских денег и т. п. уголовно ненаказуемо. Но если эти действия направлены на обман, суд может расценить их как мошенничество (постановление Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. № 2).

Пример

Коллекционер Потапов приобрел у своего коллеги Михайлова старинную монету времен Анны Иоанновны. Проверив монету у антиквара, Потапов выяснил, что она поддельная, и обратился с заявлением в полицию. Следователь при обыске у Михайлова обнаружил десять таких же монет, которые он сам и изготовил. Михайлову было предъявлено обвинение по статье 159 «Мошенничество» Уголовного кодекса РФ.

Особенности возбуждения уголовного дела

Изготовление или сбыт поддельных денег расследуют следователи полиции.

Сведения об этом преступлении они получают, как правило, от тех, кто обнаружил фальшивые деньги. Чаще всего это сотрудники банков, магазинов, обменных пунктов.

Пример

В конце рабочего дня кассир банка обнаружил поддельную купюру достоинством 500 руб., о чем сообщил руководству. Был составлен акт, который подписали директор, кассир и еще два сотрудника банка. Фальшивая купюра вместе с актом и заявлением о происшествии была передана сотрудникам полиции.

Следователь возбудил уголовное дело по части 1 статьи 186 Уголовного кодекса РФ.

Что делать, если у вас обнаружили фальшивку

Допустим, у вас обнаружили фальшивую купюру. Первое, что будут выяснять сотрудники полиции, – это знали ли вы, что деньги ненастоящие, и как они к вам попали.

Настаивайте на том, что не знали о подделке. Если следователь не сможет доказать обратное, ему придется вас отпустить.

Если точно знаете, как к вам попала фальшивка, скажите об этом. Пусть проверяют. Если не помните или не хотите говорить, заявите, что купюра могла попасть к вам откуда угодно: дали сдачу в магазине, на рынке, в общественном транспорте и т. д. Можете сослаться на незнакомца, который попросил разменять деньги на улице (маловероятно, что его найдут, потому что вы наверняка его не запомните).

Если вы не виноваты, постоянно говорите об этом на допросах и очных ставках. Контролируйте, чтобы ваши слова были зафиксированы в протоколах.

Особенности следствия

Обнаружив поддельные деньги, полиция выясняет:

  • кем и как они были изготовлены;
  • для каких целей;
  • каким образом фальшивки попали в денежный оборот.

Для начала следователь назначает экспертизу. Перед экспертом ставятся вопросы:

  • какими схожими признаками обладают поддельные деньги с подлинными;
  • в чем отличия фальшивки от подлинника;
  • купюра подделана полностью или частично;
  • могут ли поддельные деньги быть обращены в денежный оборот.

Если эксперты сделают вывод, что фальшивка не могла быть использована при расчетах, так как сильно отличается от подлинника, уголовное дело может быть прекращено.

Также следователь обязан снять все обвинения, если не сможет доказать, что подозреваемый знал о подложности денег.

Ответственность

Наказание за использование фальшивых денег (ч. 1 ст. 186 УК РФ): принудительные работы на срок до пяти лет либо лишение свободы на срок до восьми лет со штрафом в размере до 1 000 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до пяти лет либо без штрафа.

За сбыт поддельных купюр в крупном размере (более 2 250 000 рублей) наказание строже: лишение свободы на

срок до 12 лет со штрафом в размере до 1 000 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до пяти лет или без штрафа и с ограничением свободы на срок до одного года либо без такового (ч. 2 ст. 186 УК РФ).

Самое суровое наказание предусмотрено за подделку или сбыт фальшивых денег, совершенные так называемой организованной группой, то есть людьми, которые специально объединились, чтобы совершать преступления: лишение свободы на срок до 15 лет со штрафом в размере до 1 000 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до пяти лет или без штрафа и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового (ч. 3 ст. 186 УК РФ).

Пример

Сотрудники ОБЭП обнаружили подпольный цех по изготовлению фальшивых денег. В ходе осмотра оперативники изъяли поддельные банкноты на сумму 2 000 000 руб. Особой «популярностью» у преступников пользовались купюры в 500 и 100 руб. Они изготавливались в домашних условиях при помощи копировальных и множительных аппаратов. Для сбыта члены преступной группы избрали простой способ: разменивали деньги у прохожих или покупали мелкие товары у уличных торговцев.

В отношении рядовых членов группы было возбуждено уголовное дело сразу по двум частям статьи 186 Уголовного кодекса РФ: по второй и третьей. Организатора привлекли еще и за создание преступной группы. Ответственность за это преступление предусмотрена в статье 210 Уголовного кодекса РФ.

Как поступают суды

Как правило, за изготовление, хранение, перевозку в целях сбыта или за сбыт поддельных денег суд назначает наказание в виде лишения свободы, потому что это преступление считается особо тяжким.

Однако не все так однозначно. Если есть смягчающие обстоятельства и назначенное наказание не превышает восьми лет, можно добиться и условного срока. Правда, суд, скорее всего, условным наказанием не ограничится: назначит еще и штраф.

Пример

Предприниматель Чухалов подделал денежную купюру достоинством 1000 руб. Чтобы избавиться от нее, Чухалов приобрел в магазине «Лабиринт» набор рюмок в количестве 6 штук стоимостью 450 руб. и чайный сервиз стоимостью 500 руб.

Мытищинский городской суд признал предпринимателя виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 186 Уголовного кодекса РФ.

Суд назначил Чухалову наказание в виде лишения свободы сроком на пять лет. Учитывая то, что осужденный ранее не судим, имеет двух малолетних детей, по месту работы и жительства характеризуется положительно, назначенное наказание суд признал условным.

Помимо этого, суд назначил предпринимателю дополнительное наказание – штраф в размере 20 000 руб.

Если смягчающих обстоятельств нет, зато имеются отягчающие, добиться условного срока, скорее всего, не получится: суд назначит наказание по всей строгости закона.

Пример

Продавцы Гурова и Короткова обнаружили в кассе несколько фальшивых купюр на сумму 5000 руб., достоинством в 500 и 1000 руб.

Избавиться от них подруги поручили своим детям, сыну Гуровой 14 лет и сыну Коротковой 15 лет. Подростки купили на каждую купюру какую-то мелочь, а оставшиеся деньги вернули в кассу.

Приговором Московского городского суда от 24 октября 2002 года Гурова и Короткова были признаны виновными в сбыте фальшивых денег (ч. 1 ст. 186 УК РФ).

Осужденным суд назначил наказание в виде лишения свободы сроком на пять лет. В связи с тем что Короткова и Гурова вовлекли в совершение преступления несовершеннолетних детей (это отягчающее обстоятельство), суд назначил им еще дополнительное наказание – штраф в размере 50 000 руб.

Имейте в виду: чтобы обеспечить уплату штрафа, еще в ходе следствия на имущество обвиняемого суд накладывает арест. Если штраф не уплачен, арестованное имущество переходит государству.

Фальсификация финансовых документов финансовой организации

Еще один случай подделки документов, за которой следует привлечение к уголовной ответственности – фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации (ст. 172.1 УК РФ).

Статья 172.1. Фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации

Внесение в документы и (или) регистры бухгалтерского учета и (или) отчетность (отчетную документацию) кредитной организации, страховой организации, профессионального участника рынка ценных бумаг, негосударственного пенсионного фонда, управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, клиринговой организации, организатора торговли, кредитного потребительского кооператива, микрофинансовой организации, общества взаимного страхования, акционерного инвестиционного фонда заведомо неполных или недостоверных сведений о сделках, об обязательствах, имуществе организации, в том числе находящемся у нее в доверительном управлении, или о финансовом положении организации, а равно подтверждение достоверности таких сведений, представление таких сведений в Центральный банк Российской Федерации, публикация или раскрытие таких сведений в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, если эти действия совершены в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства либо оснований для обязательного отзыва (аннулирования) у организации лицензии и (или) назначения в организации временной администрации, –

наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до четырех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до четырех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Обратите внимание: привлечь к ответственности за преступление по этой статье можно только в том случае, если оно совершено с целью сокрытия признаков банкротства финансовой организации, оснований для отзыва у нее лицензии и назначения временной администрации.

Особенности возбуждения уголовного дела и следствия

Уголовные дела по статье 172.1 Уголовного кодекса расследуют следователи Следственного комитета РФ. Поводом для возбуждения уголовного дела могут служить только материалы, направленные в Следственный комитет РФ Центральным банком или конкурсным управляющим (ликвидатором) финансовой организации (ч. 1.2 ст. 140 УПК РФ).

Ответственность

За фальсификацию финансовых документов учета и отчетности финансовой организации суд на свой выбор может назначить:

  • штраф в размере от 500 000 до 1 000 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до четырех лет;
  • принудительные работы на срок до пяти лет,
  • либо лишение свободы на срок до четырех лет.

Назначая осужденному наказание в виде принудительных работ или лишения свободы, суд в обязательном порядке также лишает его права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

Если же фальсификация проводилась организованной группой или группой лиц по предварительному сговору, то и наказание будет строже. Это может быть:

  • штраф в размере от 3 000 000 до 5 000 000 рублей или заработной платы (иного дохода осужденного) за период от трех до пяти лет;
  • лишение свободы на срок от трех до семи лет.

При избрании судьей наказания в виде лишения свободы в последнем случае, к нему также дополнительно назначается лишение право занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.



Полная версия этой статьи доступна только платным пользователям бератора

Чтобы получить доступ, просто оформите заказ на бератор:

  • Мы откроем вам доступ сразу после оплаты
  • Вы получите бератор по очень выгодной цене
  • Все новые возможности бератора вы будете получать бесплатно!

Если у вас уже есть доступ, войдите в личный кабинет



< Предыдущая страница Следующая страница >
 Закажите бератор сейчас
и получите отличный подарок
Заказать бератор