.

Найти через поисковый регистр

^ Наверх

Особенности следствия

Последний раз обновлено:

Чтобы привлечь человека к уголовной ответственности, следствию надо доказать, что:

  • фирма должна была заплатить таможенные платежи;
  • документы, предоставленные таможне, были подложны или недостоверны;
  • фирма отказалась платить таможенные платежи.

Для этого в ходе следствия дознавателю или следователю следует установить:

  • есть ли у фирмы товар, который должен быть задекларирован;
  • стоимость этого товара;
  • облагается ли этот товар таможенными платежами;
  • имеет ли право фирма на льготы по таможенным платежам.

Если у правоохранителей возникнет сомнение в подлинности документов на товар, они должны провести дополнительную проверку. В частности, направить запросы о действительной стоимости товара в таможни других государств, на предприятие – изготовитель товара или в другие организации, у которых есть необходимые данные. Кроме того, они могут провести обыск на фирме и изъять необходимые бухгалтерские документы.

Пример

Прокофьев пригнал автомашину «Ауди-100» из Германии. По закону он должен был представить таможенникам документ, который подтверждает его право собственности на машину, а также ее стоимость.

По мнению российской таможни, стоимость машины была занижена Прокофьевым. Поэтому она обратилась к немецкой таможне с запросом: какие документы были представлены ей и какова действительная стоимость автомобиля?

Как выяснилось, в документах, представленных германской таможней, была указана более высокая цена.

В результате против Прокофьева было возбуждено дело по статье 194 Уголовного кодекса РФ.

Из-за отказа заплатить таможенные платежи уголовное дело возбуждается, если фирма, – как при ввозе, так и при вывозе товаров, – не перечислила их в течение того же дня, когда была подана таможенная декларация.

Обратите внимание: если деньги не были уплачены по причинам, не зависящим от фирмы, уголовное дело возбуждать не будут.

Пример

АО «Актив» занималось производством мебели. Фирма получила крупный заказ на изготовление партии офисной мебели. В качестве предоплаты на расчетный счет предприятия было перечислено 3 500 000 руб. Однако этих денег не хватило для таможенного оформления необходимых материалов, закупленных в Италии.

«Актив» получил разрешение на условный ввоз материалов.

Несмотря на то что мебель была изготовлена, заказчик с фирмой окончательно не рассчитался. Поэтому «Актив» направил в таможню доказательства, которые свидетельствовали об отсутствии у него средств для расчетов с таможней.

В результате таможенники уголовное дело в отношении руководителей фирмы возбуждать не стали. Фирме была предоставлена отсрочка по уплате таможенных платежей.



Полная версия этой статьи доступна только платным пользователям бератора

Чтобы получить доступ, просто оформите заказ на бератор:

  • Мы откроем вам доступ сразу после оплаты
  • Вы получите бератор по очень выгодной цене
  • Все новые возможности бератора вы будете получать бесплатно!

Если у вас уже есть доступ, войдите в личный кабинет



< Предыдущая страница Следующая страница >
 Закажите бератор сейчас
и получите отличный подарок
Заказать бератор