Санкции за нарушения валютного законодательства
Последний раз обновлено:
Ответственность за нарушения валютного законодательства установлена статьей 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Российскую фирму могут оштрафовать, если она:
- использует для расчетов валютные счета за границей, которые открыты с теми или иными нарушениями;
- нарушила порядок купли-продажи иностранной валюты;
- не соблюдает порядок и сроки ведения отчетности, связанной с валютными операциями (например, не оформляет паспорта сделок);
- не получила в установленный срок на свои банковские счета валюту от иностранных покупателей за переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
- нарушила порядок, срок и форму уведомления налогового органа об открытии (изменении реквизитов) счета в банке за пределами России.
Имейте в виду: если иностранный покупатель задерживает перечисление денег, заключите дополнительное соглашение к импортному контракту, где бы оговаривались новые сроки расчетов. Этим вы обезопасите себя от штрафа.
В перечисленных случаях вас могут оштрафовать. Штраф взыскивает Банк России.
Сумма штрафа может быть значительной. Например, за проведение незаконной валютной операции - от 75% до 100% от ее суммы. Должностным лицам грозит штраф в размере от 20 000 до 30 000 руб. (ст. 15.25 КоАП в ред. Федерального закона от 14 ноября 2017 года № 325-ФЗ).
Кроме штрафа с вас могут взыскать все что было получено по недействительным сделкам.
Помните: постановление о применении санкций за нарушение валютного законодательства вы можете обжаловать в судебном порядке. Подать заявление в суд нужно не позднее 10 дней с того момента, как было вынесено постановление о штрафе.
Срок давности по валютным нарушениям составляет два года (п. 1 ст. 4.5 КоАП РФ). Ранее срок исковой давности составлял один год. Нововведение принято Федеральным законом от 5 апреля 2016 года № 89-ФЗ. Это означает, что решение о штрафе по ним может быть принято не позднее чем через два года с даты, когда нарушение было совершено.
Полная версия этой статьи доступна только платным пользователям бератора
Чтобы получить доступ, просто оформите заказ на бератор:
- Мы откроем вам доступ сразу после оплаты
- Вы получите бератор по очень выгодной цене
- Все новые возможности бератора вы будете получать бесплатно!