.

Найти через поисковый регистр

^ Наверх

Приложение 1 к разделу 9 «Сведения из дополнительных листов книги продаж»

Последний раз обновлено:

Приложение 1 к разделу 9 заполняют плательщики НДС и налоговые агенты в случаях внесения изменений в книгу продаж за истекший налоговый период.

По строке 001 указывают признак актуальности сведений, отраженных в приложении 1 к разделу 9. Строку 001 заполняют в случае представления уточненной декларации.

Цифру «0» проставляют в случае, если в ранее представленной декларации сведения по данному разделу не представлялись либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота их отражения.

Цифру «1» проставляют в случае, если сведения, представленные ранее в налоговую инспекцию, актуальны, достоверны, изменению не подлежат и в налоговый орган не представляются. При этом в строках 010 - 360 ставятся прочерки.

По строкам 020 - 040 отражают итоговую стоимость продаж без НДС по применяемым ставкам по книге продаж, указываемую в графах 14 - 16 строки «Всего» книги продаж.

По строкам 050 - 060 отражают итоговую сумму НДС по применяемым ставкам по книге продаж, указываемую в графах 17 - 18 строки «Всего» книги продаж.

По строке 070 отражают итоговую стоимость продаж, освобождаемых от НДС, указываемую в графе 19 строки «Всего» книги продаж.

При последующем внесении изменений (дополнений, корректировок) в книгу продаж за один и тот же квартал по строкам 020 - 070 отражают итоговые данные, указываемые, соответственно, в графах 14 - 19 строки «Всего» книги продаж.

По строке 080 отражают порядковый номер записи приложения 1 к разделу 9 декларации.

По строкам 090 - 300 отражают данные, указанные соответственно в графах 2 - 8, 10 - 19 дополнительного листа книги продаж. Показатели по строкам 090 - 300 заполняют в порядке, аналогичном порядку заполнения показателей граф 2 - 8, 10 - 19 доплиста книги продаж, предусмотренному разделом IV Правил заполнения дополнительного листа книги продаж (утв. постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137).

При последующем внесении изменений в книгу продаж за один и тот же кварталпо строкам 090 - 300 отражают данные, указанные, соответственно, в графах 2 - 8, 10 - 19 всех дополнительных листов книги продаж.

По строкам 310 - 360 отражают итоговые данные по приложению 1 к Разделу 9, указываемые, соответственно, по строке «Всего» дополнительного листа книги продаж. Строки 310 - 360 заполняют на последней странице приложения 1 раздела 9.

Итоговые данные строк 310 - 350 используются для внесения изменений в декларацию при обнаружении в текущем налоговом периоде ошибок (искажений), допущенных в истекшем налоговом периоде.

Пример заполнения приложения 1 к разделу 9 декларации по НДС

В I квартале АО «Актив» зарегистрировало в книге продаж реализацию на сумму 144 350 руб. (в том числе НДС – 19 850 руб.). Во II квартале выяснилось, что компания не учла в I квартале счет-фактуру № 19 от 19 января 2017 г. на сумму 73 750 руб. (в том числе НДС – 11 250 руб.). Бухгалтер «Актива» сделал запись в дополнительном листе книги продаж. В соответствии с этой записью последняя страница приложения 1 к разделу 9 декларации по НДС будет выглядеть так, как показано ниже.



Закажите бератор сейчас, чтобы работать спокойно и уверенно.

Сейчас действует специальная цена на бератор

  • Мы откроем вам доступ сразу после оплаты
  • Вы получите бератор по очень выгодной цене
  • Все новые функции и возможности бератора вы будете получать бесплатно!


< Предыдущая страница Следующая страница >
Простой юридический
вопрос ставит в тупик?
Найти ответ в бераторе!