.

Найти через поисковый регистр

^ Наверх

Раздел 11 «Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур….»

Последний раз обновлено:

Раздел 11 декларации заполняют плательщики НДС, лица, освобожденные от уплаты НДС, а также налоговые агенты - неплательщики НДС, в случае получения ими счетов-фактур при осуществлении посреднической деятельности на основе договоров комиссии, агентских договоров или договоров транспортной экспедиции, а также при выполнении функций застройщика.

Здесь отражают сведения по каждой записи, отраженной в части 2 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, который ведется в отношении этой деятельности.

Количество представленных разделов должно соответствовать количеству записей в части 2 журнала учета.

По строке 001 указывают признак актуальности сведений, отраженных в разделе 11 декларации. Строку 001 заполняют в случае представления уточненной декларации.

Цифру«0» проставляют в случае, если в ранее представленной декларации сведения по данному разделу не представлялись.Либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота их отражения.

Цифру «1» проставляют в случае, если сведения, представленныеранее в налоговую инспекцию, актуальны, достоверны, изменению не подлежат и в налоговый орган не представляются. При этом в строках 005, 010 - 200 ставят прочерки.

По строке 005 отражают порядковый номер записи из графы 1 части II «Полученные счета-фактуры» журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур (утв. постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137).

По строкам 010 - 200 отражают данные, указанные соответственно в графах 2 - 9, 11 - 19 журнала учета. Показатели по строкам 010 - 200 заполняют в порядке, аналогичном порядку заполнения показателей граф 2 - 9, 11 - 19 журнала учета.

Пример заполнения раздела 11 декларации по НДС

В I квартале ООО «Пассив» - комиссионер, действующий от собственного имени, но в интересах комитента (АО «Актив»), купил партию товара у ООО «Спектр». При отгрузке товара «Спектр» выставил в адрес «Пассива» счет-фактуру от 25 февраля 2017 г. № 48 на сумму 861 400 руб. (в том числе НДС – 131 400 руб.). «Пассив» зарегистрировал его в части 2 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.

На основании этой записи бухгалтер «Пассива» заполнит раздел 11 декларации так, как показано ниже.



Полная версия этой статьи доступна только платным пользователям бератора

Чтобы получить доступ, просто оформите заказ на бератор:

  • Мы откроем вам доступ сразу после оплаты
  • Вы получите бератор по очень выгодной цене
  • Все новые возможности бератора вы будете получать бесплатно!

Если у вас уже есть доступ, войдите в личный кабинет



< Предыдущая страница Следующая страница >
Простой юридический
вопрос ставит в тупик?
Найти ответ в бераторе!